Меню
Получайте статьи на почту
Полезная рассылка для тех, кто работает на себя
Самозанятый vs ИП
− что выгоднее
− что выгоднее
В этом году появился налоговый режим для самозанятых граждан. О новом налоге и его условиях мы уже рассказали в статьях:
Перейти на режим смогут не только фрилансеры, но и предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения. Разбираем, выгодно ли это.
5 причин перейти на самозанятость
1. Низкая ставка налога
Для самозанятых вводится льготная налоговая ставка: 4% − если вы оказываете услуги или продаете товары физическим лицам, 6% − если юридическим. Индивидуальные предприниматели платят 6%, если работают по упрощенной системе налогообложения, и 13% − по общей.
2. Без НДС
Помимо общего налога, ИП на ОСН уплачивает НДС − 10% или 18%. Самозанятый от этого освобождается.
3. Нет страховых взносов
Индивидуальный предприниматель раз в год платит страховые взносы. В Москве это около 36 000 ₽. Самозанятому их платить не обязательно.
Подробнее про страховые взносы:
Для самозанятых вводится льготная налоговая ставка: 4% − если вы оказываете услуги или продаете товары физическим лицам, 6% − если юридическим. Индивидуальные предприниматели платят 6%, если работают по упрощенной системе налогообложения, и 13% − по общей.
2. Без НДС
Помимо общего налога, ИП на ОСН уплачивает НДС − 10% или 18%. Самозанятый от этого освобождается.
3. Нет страховых взносов
Индивидуальный предприниматель раз в год платит страховые взносы. В Москве это около 36 000 ₽. Самозанятому их платить не обязательно.
Подробнее про страховые взносы:
4. Не нужна онлайн-касса
ИП тратит на использование онлайн-кассы в районе 3 000 ₽ в год. Самозанятому ставить ее не нужно.
5. Никакой бухгалтерии
Еще один бонус − самозанятый не сдает налоговую декларацию.
Отчетность самозанятого заключается в том, что он вносит в мобильное приложение чек с каждого проданного товара или услуги. Расчет налога происходит автоматически.
Подробнее о приложении «Мой налог»:
ИП тратит на использование онлайн-кассы в районе 3 000 ₽ в год. Самозанятому ставить ее не нужно.
5. Никакой бухгалтерии
Еще один бонус − самозанятый не сдает налоговую декларацию.
Отчетность самозанятого заключается в том, что он вносит в мобильное приложение чек с каждого проданного товара или услуги. Расчет налога происходит автоматически.
Подробнее о приложении «Мой налог»:
Без подвоха?
Подвох есть − у индивидуального предпринимателя больше возможностей для развития. Самозанятый ограничен в своих действиях:
- нельзя нанимать сотрудников;
- лимит дохода − 2,4 млн ₽ в год (200 тыс. ₽ в месяц);
- режим работает только в 4 регионах − Москва, Московская и Калужская область, Республика Татарстан.
Остаться ИП или перейти в самозанятость
Давайте разберем конкретный пример:
Сергей делает продающие лендинги. За одну страницу он берет с заказчика 10 000 рублей. В среднем за месяц он выполняет 12 заказов и зарабатывает 120 000 ₽.
Сергей добросовестно работает по УСН − платит налоги и страховые взносы, сдает декларацию. После всех выплат у него остается на руках меньше 110 000 ₽ в месяц.
Теперь представим, что Сергей перешел на самозанятость. Основные заказчики Сергея − это юридические лица, значит, он платит налог по ставке 6%. НДС − нет, взносы − нет, декларации − нет, онлайн-кассы − нет. После уплаты налога у него остается 113 000 ₽ в месяц.
Сергей добросовестно работает по УСН − платит налоги и страховые взносы, сдает декларацию. После всех выплат у него остается на руках меньше 110 000 ₽ в месяц.
Теперь представим, что Сергей перешел на самозанятость. Основные заказчики Сергея − это юридические лица, значит, он платит налог по ставке 6%. НДС − нет, взносы − нет, декларации − нет, онлайн-кассы − нет. После уплаты налога у него остается 113 000 ₽ в месяц.
Выгода есть:
При той же занятости Сергей получил дополнительно 3 тысячи в месяц, 36 тысяч в год.
Доход Сергея − не более 1,5 млн ₽ в год. Делать больше лендингов он не успевает физически, а нанимать сотрудников не планирует. Следовательно, новый режим отлично для него подходит − налог меньше, с бухгалтерией возиться не надо, сумму налога посчитают за него, в отделение ФНС ходить тоже не надо, а заработок больше.
В этом случае Сергей столкнется только с одним недостатком − пенсия не капает, так как нет взносов в пенсионный фонд.
Что делать?
На этот вопрос у налоговой есть ответ − добровольно платить взносы по тем же условиям, что ИП.
Даже в том случае, если вы решите добровольно делать взносы в пенсионный фонд, вы по-прежнему освобождаетесь от онлайн-кассы, налоговой отчетности и визитов в налоговую − неплохая экономия ресурсов!
При той же занятости Сергей получил дополнительно 3 тысячи в месяц, 36 тысяч в год.
Доход Сергея − не более 1,5 млн ₽ в год. Делать больше лендингов он не успевает физически, а нанимать сотрудников не планирует. Следовательно, новый режим отлично для него подходит − налог меньше, с бухгалтерией возиться не надо, сумму налога посчитают за него, в отделение ФНС ходить тоже не надо, а заработок больше.
В этом случае Сергей столкнется только с одним недостатком − пенсия не капает, так как нет взносов в пенсионный фонд.
Что делать?
На этот вопрос у налоговой есть ответ − добровольно платить взносы по тем же условиям, что ИП.
Даже в том случае, если вы решите добровольно делать взносы в пенсионный фонд, вы по-прежнему освобождаетесь от онлайн-кассы, налоговой отчетности и визитов в налоговую − неплохая экономия ресурсов!
